Určete výdaj a jeho termín
Popište konkrétní investici nebo zakázku: co pořizujete, od koho, za kolik a kdy musíte zaplatit. Oddělte nezbytné výdaje od rozšíření, které může počkat. U zakázky přidejte termín dodání, způsob předání a skutečný předpoklad úhrady zákazníkem.
Nezapočítejte nezávaznou poptávku zákazníka stejně jako potvrzenou objednávku. U každé očekávané platby poznamenejte, z čeho odhad vychází a co se stane, pokud zákazník zakázku odloží.
Sestavte rozpočet a odečtěte použitelné vlastní peníze
K pořizovací ceně přidejte dopravu, uvedení do provozu, nutné zásoby a období před první úhradou. Počítejte částky, které opravdu odejdou z účtu; u DPH zohledněte svůj režim a časový rozdíl mezi platbou a případným odpočtem. Daňové dopady ověřte s účetní.
Vlastní prostředky jsou jen peníze, které můžete uvolnit po zachování provozní rezervy. Pohledávka po splatnosti není hotovost na nákup. Financování musí pokrýt chybějící část rozpočtu, ne automaticky celý projekt.
Ilustrativní rozpočet vybavení
Model, nikoli nabídka úvěru: vybavení stojí 90 000 Kč, instalace 10 000 Kč a počáteční materiál 20 000 Kč. Celkem 120 000 Kč. Podnikatel má 70 000 Kč hotovosti, z ní ponechá 40 000 Kč jako provozní rezervu a použije 30 000 Kč. Pro projekt zbývá financovat 90 000 Kč. Částky jsou konečné modelové platby; nepředpokládáme vrácení DPH.
Zdroje: BusinessInfo.cz: finanční plán a rozdíl mezi ziskem a peněžním tokem
Návratnost počítejte z přínosu, ne z obratu
Odhadněte, kolik peněz projekt přinese navíc po odečtení souvisejících výdajů. Nestačí plánovaný obrat: potřebujete počítat materiál, práci, energie, servis a další náklady. Odlište příspěvek nového projektu od peněz, které podnikání vydělává i bez něj.
Pokračování modelu: nové vybavení přinese po souvisejících provozních výdajích 5 000 Kč měsíčně navíc. Jednoduchá návratnost investice 120 000 ÷ 5 000 je 24 měsíců. Je to hrubý model před daní a náklady financování, bez kolísání zakázek a bez časové hodnoty peněz. Není to záruka návratnosti ani důkaz, že stejnou částku zvládnete splácet.
Před rozhodnutím do projektu doplňte skutečné náklady úvěru, daně a termíny plateb. Investice se může ekonomicky vrátit, ale peníze na první splátky mohou být potřeba dřív, než přijde její výnos.
Zdroje: BusinessInfo.cz: finanční plán a rozdíl mezi ziskem a peněžním tokem
Prověřte splácení v běžném i slabším měsíci
Ilustrativní přehled celého podnikání po zahájení projektu: počítáme jen peníze přijaté v daném měsíci. Do provozu patří také osobní potřeby OSVČ; daně a odvody jsou zvlášť. Novou splátku označujeme S, protože žádnou obchodní nabídku ani sazbu nepředpokládáme.
Na úzkém displeji můžete tabulku posunout do stran.
| Položka za měsíc | Běžný měsíc | Slabší měsíc |
|---|---|---|
| Skutečně přijaté platby | 80 000 Kč | 65 000 Kč |
| Provoz a osobní potřeby | −50 000 Kč | −50 000 Kč |
| Daně a odvody | −10 000 Kč | −10 000 Kč |
| Dosavadní splátky | −5 000 Kč | −5 000 Kč |
| Doplňování rezervy | −5 000 Kč | −5 000 Kč |
| Zbývá před novou splátkou S | 10 000 Kč | −5 000 Kč |
Po nové splátce zbude v běžném měsíci 10 000 Kč − S a ve slabším měsíci −5 000 Kč − S. Slabší měsíc je schodkový už před novým úvěrem. Pokud dočasně vynecháte doplnění rezervy, zbývá přesně nula před novou splátkou, ne prostor pro ni. To je důvod upravit plán nebo doložit, z čeho přechodný schodek pokryjete.
Termíny plateb a provozní peníze podrobněji vysvětluje článek o podnikatelském cashflow.
Zdroje: BusinessInfo.cz: finanční plán a rozdíl mezi ziskem a peněžním tokem
Opožděnou fakturu promítněte do plánu hned
Sestavte kalendář příjmů a výdajů podle splatností a realistických úhrad. U největší faktury vyzkoušejte posun o měsíc: které platby mezitím musíte zaplatit? Domluvte se se zákazníkem na termínu úhrady a případné záloze; taková dohoda není automatický nárok.
Pokud hrozí, že nezvládnete splátku, obraťte se na věřitele před její splatností. Odklad ani změnu splátky neberte jako jistotu, dokud nemáte potvrzené podmínky. Novým dluhem nezakrývejte opakovaně neplacené faktury bez řešení příčiny.
Rezervu odvoďte od skutečného výpadku
Rezerva má pokrýt konkrétní riziko, ne jen dobře vypadat v tabulce. V modelu výše by jednorázový slabší měsíc bez doplnění rezervy vyžadoval čerpání alespoň ve výši nové splátky S. Dva takové měsíce znamenají alespoň 2 × S, navíc k případným opravám nebo dalším výdajům.
Pokud v běžném měsíci nevyužijete část volných 10 000 Kč k obnovení rezervy, jednorázový výpadek se může změnit v trvalý problém. Těch 40 000 Kč z počátečního modelu proto není současně část vlastního vkladu ani univerzální doporučení pro každého podnikatele.
Co připravit pro první konzultaci
- Krátký popis projektu, požadovanou částku a kdy peníze potřebujete.
- Rozpočet jednotlivých výdajů a použitelné vlastní prostředky oddělené od rezervy.
- Podklad k očekávanému příjmu: například potvrzenou objednávku nebo zdůvodněný odhad zakázek.
- Kalendář příjmů, provozních plateb, daní a existujících splátek.
- Slabší scénář a konkrétní způsob pokrytí přechodného nedostatku peněz.
Nejde o univerzální seznam povinných příloh ani příslib dostupnosti úvěru. Rozsah dokladů a přijetí konkrétního záměru závisí na produktu a individuálním posouzení.
Seznam dokladů podle situace OSVČ najdete v návodu co si připravit k žádosti.
Zdroje k uvedeným tvrzením
BusinessInfo.cz: finanční plán a rozdíl mezi ziskem a peněžním tokem ↗Modelové částky jsou vlastní ilustrativní výpočty, nikoli úvěrové podmínky nebo doporučená výše rezervy. Skutečný plán musí vycházet z vašeho podnikání.